Modélisation financière : prendre des décisions plus éclairées en matière de risque
Une multitude de décisions doivent être prises tout au long de la saison de croissance, et en ayant les bons outils en main, vous pouvez bien vous préparer pour aborder l’année de production. La solidité d’une entreprise repose sur la détermination des tactiques et des outils essentiels pour les années à venir.
JP Barnabé, associé chez BDO Canada au sein du groupe des Services-conseils en finance, affirme que deux de ces tactiques consistent à établir des modèles financiers rigoureux et réguliers, associés à des examens périodiques et à des ajustements budgétaires en milieu de saison. Les deux visent à réduire les inquiétudes et les erreurs coûteuses.
L’importance de la modélisation financière
La modélisation financière utilise des données historiques et des hypothèses pour prévoir le rendement d’une entreprise.
Dans tous les secteurs, y compris l’agriculture, un système de modélisation financière approprié permet d’avoir une vue d’ensemble et de comprendre véritablement la situation globale de l’entreprise. En termes simples, la modélisation financière utilise des données historiques et des hypothèses pour prévoir le rendement d’une entreprise. Elle couvre les revenus, les dépenses, les flux de trésorerie, le service de la dette et les dépenses en immobilisations. Les modèles sont généralement créés dans des feuilles de calcul ou des logiciels, tels que FAC AgExpert, afin d’organiser les données et d’orienter les décisions stratégiques. Sans ces outils, il peut être difficile d’appréhender la santé financière d’une exploitation agricole.
« Il est important de comprendre cette réalité du point de vue de la dette et des flux de trésorerie, mais aussi de planifier en fonction de sa situation dans l’avenir, explique M. Barnabé. Si vous envisagez de prendre de l’expansion ou devez débourser des sommes importantes, à quoi cela ressemblera-t-il? Comment allez-vous pouvoir effectuer ces paiements? »
De nombreux facteurs ont une incidence sur les finances d’une exploitation agricole. Il est donc impératif de bien comprendre la trésorerie et la modélisation. Par exemple, dans les cycles de trésorerie saisonniers ou de production, l’agriculture implique généralement des coûts élevés et peu de revenus au printemps, et des coûts plus faibles et plus de revenus à l’automne.
Une mauvaise planification financière, source d’anxiété et d’erreurs coûteuses
M. Barnabé encourage les gestionnaires agricoles à rompre avec la norme et à examiner leurs finances avant la fin de la saison de culture.
« Trop de personnes tiennent encore leur comptabilité sur un registre papier, déclare-t-il. Selon la fréquence à laquelle elles mettent à jour ces informations, elles peuvent finalement ne pas avoir la moindre idée de leur situation financière. »
Une situation financière inconnue pourrait faire planer sur vous un sentiment d’angoisse tout au long de la saison, lorsque vous ne savez pas si vous avez dépassé votre budget ou si vous pouvez vous sentir en sécurité.
Il peut être plus difficile de planifier si vous n’avez pas une vision financière nette. M. Barnabé prend l’exemple des engrais. Il fait remarquer que si l’on ne vérifie jamais la quantité achetée par rapport à la quantité utilisée, il devient impossible d’ajuster les achats futurs et éventuellement de réaliser des économies.
De même, il peut être justifié de reporter certains achats d’un an, mais une situation financière incertaine nous empêche d’avoir une vision assez claire pour prendre la bonne décision. Cela peut entraîner des frais inutiles sur une ligne de crédit qui auraient pu être évités grâce à un modèle financier régulièrement contrôlé.
« Si les flux de trésorerie sont serrés et que la ligne de crédit est élevée et atteint progressivement son maximum, on sera peut-être tenté de commencer à vendre les récoltes. Il est donc primordial de faire preuve d’une grande vigilance et de surveiller ses finances de près. »
Vérifiez vos finances plusieurs fois par saison de croissance
M. Barnabé a remarqué que sa clientèle la mieux préparée et la moins stressée est celle qui a compris l’avantage certain que procure l’information.
Il vous suggère de vous asseoir avec votre comptable ou votre spécialiste en finances pour examiner et ajuster vos budgets au moins deux fois pendant la saison de croissance.
Cette mise au point ne présente que des avantages, car elle permet d’avoir un aperçu direct de la santé de l’entreprise et de comparer les dépenses réelles aux prévisions du printemps. En disposant d’un plan clair, les surprises devraient être minimes, surtout compte tenu du caractère dispendieux des dépenses d’immobilisation, des coûts des intrants et des frais externes.
« Plutôt que d’agir de manière réactive en ne prévoyant qu’une réunion de fin d’année avec votre comptable, vous pouvez mettre à jour et comprendre votre situation financière, et peut-être planifier leurs sorties de fonds. »
Des achats importants sont souvent effectués en décembre à des fins de report d’impôt. Cependant, cela ne devrait être fait qu’en prenant une décision éclairée basée sur les données de son exploitation.
Lorsque vous utilisez la modélisation financière pour planifier l’avenir de votre exploitation agricole, il est important de tenir compte des hauts et des bas de votre entreprise et de votre vie. Assurez-vous de disposer d’une assurance suffisante et stratégique pour gérer les événements malheureux, tels que le décès d’un membre de votre famille ou de votre personnel, un divorce ou un accident du travail. Souscrivez une assurance pour tout, de votre maison à chaque équipement.
Au final, il s’agit de comprendre votre ratio d’endettement afin d’éviter de contracter de nouveaux emprunts sans réellement rembourser votre dette.
Données financières à jour, exploitations plus solides
« Les modèles financiers régulièrement revus et rajustés peuvent réellement réduire l’anxiété et le stress, et permettre aux agriculteurs et agricultrices de comprendre leur situation financière, explique M. Barnabé. L’agriculture comporte de nombreuses variables, mais il est possible d’en prendre le contrôle grâce à une budgétisation adéquate, qui permet de réduire son stress financier et d’assurer la sécurité financière de sa ferme. »
D’après un article de l’AgriSuccès par Trevor Bacque.
Vers le milieu de l’année civile, certains producteurs trouvent que le moment est bien choisi pour faire le point sur leurs activités commerciales.
De la planification des flux de trésorerie aux états de la valeur nette, démystifiez les concepts clés avant de présenter une demande de prêt.
Dans ces trois leçons en ligne, apprenez facilement comment créer des budgets de fonctionnement et de trésorerie pour passer du simple suivi à une surveillance efficace.