Investir à l’extérieur de la ferme : Une stratégie à long terme
Des stratégies d’investissement à long terme, à l’extérieur de la ferme peuvent aider à concrétiser vos plans.
Il existe d’innombrables façons d’investir à la ferme, comme adopter une nouvelle technologie ou repeindre l’atelier. Les exploitations agricoles sont des entreprises de longue haleine et le réinvestissement des profits leur permet de rester productives. Cependant, les investissements à l’extérieur de la ferme sont aussi importants.
« Investir une partie des profits de l’entreprise agricole à l’extérieur de la ferme est une stratégie idéale pour concevoir le plan de transfert de votre exploitation agricole », indique Lance Stockbrugger, CPA, CA et producteur agricole de la Saskatchewan. Il recommande toutefois d’adopter une stratégie disciplinée et à long terme en matière d’investissement à l’extérieur de la ferme.
Investir dans les périodes favorables
Le revenu agricole peut être encore plus variable que les conditions météorologiques. Il se peut qu’il n’y ait pas d’excédents de trésorerie à investir à l’extérieur de la ferme chaque année, mais, selon M. Stockbrugger, « vous pourrez vous rattraper d’autres années ». Ces années-là, les propriétaires d’exploitation agricole peuvent retirer des liquidités de la ferme en se versant des dividendes ou des salaires plus élevés qu’à l’habitude.
La façon la plus judicieuse d’utiliser ces liquidités est de rembourser les prêts contractés pour acheter des actifs non agricoles comme une maison ou une résidence de vacances, en particulier lorsque les taux d’intérêt élevés rendent ces biens particulièrement dispendieux. M. Stockbrugger conseille de rembourser ces dettes non déductibles du revenu imposable « avant de placer de l’argent en bourse ou dans un portefeuille de placement ».
La prochaine étape consiste à maximiser les cotisations à un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Les liquidités investies en bourse, dans des certificats de placement garanti (CPG) ou d’autres produits financiers à partir de comptes d’épargne libre d’impôt pourront fructifier à l’abri de l’impôt en vue d’une utilisation ultérieure. Les REER peuvent vous convenir, mais vérifiez auprès d’un conseiller pour vous en assurer. De nombreux agriculteurs gagnent à payer l’impôt sur le revenu maintenant plutôt que d’utiliser un REER pour reporter l’impôt jusqu’à la retraite, car ils risquent alors de se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée.
Un conseiller en placements peut trouver certains placements adaptés à votre situation, mais M. Stockbrugger suggère une diversification au-delà de l’agriculture. « Si l’agriculture connaît une période difficile, il est probable que les entreprises qui en tirent profit traversent également une période difficile », explique-t-il.
La planification fiscale pendant les périodes difficiles
La difficulté avec une stratégie disciplinée et à long terme est de ne pas s’en écarter lorsque les profits sont en baisse. Certaines années, indique M. Stockbrugger, « les liquidités ne sont tout simplement pas au rendez-vous ». Mais même dans ce cas, il est possible de constituer un compte au sein de l’exploitation agricole avec les liquidités qui vous restent après impôt.
Quand les liquidités dont dispose l’entreprise sont limitées, les propriétaires peuvent se verser des dividendes ou des salaires supérieurs à leurs besoins pour leurs dépenses personnelles sans retirer l’excédent de trésorerie de l’exploitation agricole. « Il est contrariant d’avoir à payer des impôts personnels élevés les années où vous n’avez pas les liquidités nécessaires », dit M. Stockbrugger. Ces liquidités après impôt peuvent être gardées au sein de l’entreprise agricole et ainsi augmenter le compte de prêt des actionnaires. Les années suivantes, ces liquidités pourront être retirées sans autres conséquences fiscales.
Bâtir l’avenir
Chaque exploitation agricole possède un plan de transfert unique, mais presque tous ces plans prévoient des stratégies de sortie pour les agriculteurs vieillissants ou des dons financiers aux enfants qui ne pratiquent pas l’agriculture. Des stratégies d’investissement à long terme, à l’extérieur de la ferme peuvent aider à concrétiser ces plans.
D’après un article de l’AgriSuccès par Leeann Minogue.
L’ajout de régimes d’épargne extérieurs à votre exploitation agricole peut faciliter le processus d’épargne-retraite.
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